计提所得税的数据是根据损益结转后的数据来做，为什么要先计提所得税？为什么不接转完损益再计提所得税呢

LJ ? 追问

2021-11-15 15:30

如果用软件自动生成的话，我先把损益结转了，得到利润总额后，算出所得税，我把损益结转分录删除，开始做分录计提所得税，然后再重新结转损益，是这样吗

郭老师 解答

2021-11-15 15:32

哦可以的，可以这么做的。

LJ ? 追问

2021-11-15 15:33

老师，你们正常的是怎样做的，能给我说说嘛

郭老师 解答

2021-11-15 15:35

如你算第三季度的一到八月份的利润总额，加上九月份的收入，减去九月份的成本费用等，自己算出来这个利润总额就是。

LJ ? 追问

2021-11-15 15:43

老师，意思是，一到8月份的利润总额在系统筛选可以查到，9月份的的收入成本费用也可以查到，然后加减算出来利润总额，再得出所得税计提，再结转是这样吗

郭老师 解答

2021-11-15 15:44

是的是这么理解的，是这么做的很正确的可以的。

LJ ? 追问

2021-11-15 15:46

前两个季度所得税不是已经计提交过了，怎么还要加前两个季度，不是直接算7 8 9月份吗

郭老师 解答

2021-11-15 15:47

我那个算法不简单吗？你为什么要单独的算，你是按月做账的话，你的利润表在上一个月已经出来了，一到七月份的已经出来了，为什么要在单独的算七月份八月份的。

郭老师 解答

2021-11-15 15:48

所得税根据年累计来算的，年累计的利润总额乘以税率减去之前季度预缴。

LJ ? 追问

2021-11-15 15:52

我意思是1 2季度所得税已经交了，算第三季度时，为什么还要再加上前两个季度的累计数算第三季度所得税

郭老师 解答

2021-11-15 15:55

因为根据年累计来算企业所得税

郭老师 解答

2021-11-15 15:55

申报过企业所得税，你能看出来企业所得税申报表里面的收入成本，还有利润总额都是一到三季度的数据