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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-01-10 14:00

您好，是先计提所得税的

qy 追问

2022-01-10 14:21

计提所得税，然后结转损益，然后结转本年利润，然后提取盈余公积，是不是这个流程？

小锁老师 解答

2022-01-10 14:27

嗯对，就是这个流程

qy 追问

2022-01-10 15:06

不提取盈余公积可以不？

小锁老师 解答

2022-01-10 15:22

不可以，需要按照10%集体的

qy 追问

2022-01-10 15:30

老师，有关于盈余公积的会计分录是怎么写的？

小锁老师 解答

2022-01-10 15:35

借 利润分配-提取法定盈余公积  贷 盈余公积

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相关问题讨论
不用计提的
2017-11-20 22:10:22
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，不需要计提的
2020-11-24 15:23:20
但是税务局那边没法改呀
2021-07-01 11:24:54
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
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