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老师，请教自产自用模具的账务处理方法，模具的价值比较高，模具的种类也较多（超过2000元，3-5万之间一套），用自制的模具去生产产品-销售产品，如果模具计入固定资产，那么模具制造的时候计入在建工程，制造模具过程中发生的水/电/制造费用等计入什么科目呢？跪求老师解答并分享分录，另外，领导要求模具在其第一次生产销售的产品里收回模具成本，如果模具入固定资产，那怎么折旧呢？感谢！
彩泥
于2021-11-16 09:44 发布 1847次浏览
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meizi老师
职称： 中级会计师
2021-11-16 09:45
我公司承接了一个 厂房搬迁工程，我公司 只出人，和 问
你好，这个对于你们来说相当于是劳务一般纳税人可以按简易征收3% 答
老师，请问一下，我公司现在要集中跟应付账款的客商 问
在准备对账通知时，您需要考虑以下几个步骤和注意事项： 收集账单：首先需要收集与应付账款相关的所有账单，包括但不限于采购订单、收货记录、供应商发票、付款凭证等 。 对账核对：将收集到的账单与公司的财务记录进行核对，确保账单中的金额、日期、商品信息等与公司财务记录一致 。 对方需提供的手续： 对方需要提供由有权人士签批的对账资料。 对方必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；如果是首次对账，则需提供自业务开始以来的所有账目资料。 对方提供的对账资料应加盖公章或财务专用章，或者提供加盖公章的介绍信 。 注意事项： 对于只提供余额无明细的对账资料，不予对账。 对方提供的对账资料应基于其财务部门账目而非销售部门往来资料。 若多年无业务往来的供应商前来对账，即使有企业有权人士签批，也必须要求对方提供加盖公章的资料。 及时对账并出具对账单，对于资料不全的，可以出具“有保留意见的对账单” 。 对账流程： 确认账单的截止日期，通常为当月的某个日期，比如26日 。 确认仓库已经收到货物，才可进行对账确认 。 法律要求：根据《会计基础工作规范》，对账工作每年至少进行一次，包括账证核对、账账核对和账实核对 。 对账通知内容：在通知中明确指出对账的目的、所需资料、截止日期、联系方式以及对账结果的处理方式。 后续行动：对账完成后，根据对账结果进行必要的账目调整，并保持记录以备未来参考。 答
请问收到退回的增值税和附加税怎么处理 问
可计入营业外收入科目 答
请教下老师，我们客户转给我们货款14万（报价就是不 问
一、确认收入 确定收入金额： 货款为 14 万，虽然报价不含税，但在账务处理时需要将其换算为含税收入。假设适用的增值税税率为 13%，则含税收入为 14 万 ÷（1 - 13% 税率对应的不含税收入比例）≈161111.11 元。 确认收入分录： 借：银行存款 140000 贷：主营业务收入（不含税金额）140000÷（1 %2B 13%）≈123893.81 贷：应交税费 — 应交增值税 — 销项税额（140000÷（1 %2B 13%）×13%）≈16106.19 二、税务申报 增值税申报： 即使客户不要求开票，也需要在增值税纳税申报时，将这笔未开票收入填入相应栏次进行申报纳税。 企业所得税申报： 该笔收入也应在企业所得税申报时计入收入总额，按规定计算缴纳企业所得税 答
自境外单位或者个人购进劳务，服务，无形资产等，这个 问
您好，这个的话，是这样的，境外单位或者个人购买的时候，这个有不能抵扣的情形，并且流程规范没有那么严格，可能存在转出情形，但是进口的话，都是可以正常抵扣的，这个才分开讲解的 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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彩泥 追问
2021-11-16 09:51
meizi老师 解答
2021-11-16 09:51
彩泥 追问
2021-11-16 09:53
meizi老师 解答
2021-11-16 09:55