老师，去年的加计抵减分录实际抵减，但是账上没做，怎么调整账务呢，分录是什么呀

晨曦 追问

2021-11-16 14:30

好的，谢谢

晨曦 追问

2021-11-16 14:32

老师，我还想问一下，调整年度损益的话，还需要调整所得税吗，如果我的需要补录的加计抵减的是5984元。所得税补多少呀

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 15:07

他已经过了汇算清缴的时间呢，你这个所得税你不用调整，直接在今年汇算的时候再一并调整。

晨曦 追问

2021-11-16 15:59

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 16:01

不客气，祝你工作愉快。

晨曦 追问

2021-11-16 16:03

这个调账分录，我是不是这样做呀，
借：应交税费~加计抵减    贷：以前年度损益
借：以前年度损益  贷：利润分配~未分配利润

晨曦 追问

2021-11-16 16:04

还是也不需要结转到未分配利润呀

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 16:05

需要的，以前年度损益调整，最后要转到未分配利润。

晨曦 追问

2021-11-16 16:07

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 16:10

不客气，祝你学习愉快。

晨曦 追问

2021-11-16 16:47

老师，您刚刚说的所得税费用可以在今年汇算清缴的时候一并调整，到时候的分录是什么呀，我怎么调整呀，但是是需要查看一整年的以前年度损益发生额吗，还是？

陈诗晗老师 解答

2021-11-16 17:06

你今年在会算的时候，直接在你的申报表里面把这个金额填进去，然后的话，你后面如果说有补的那个所得税，直接放到今年的所得税费用。