月末进项税小于销项税5000元， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000 次月缴纳税款， 借：应交税费-应交增值税-已交税金5000 贷：银行存款 5000 老师，分录是这样写嘛？

粗心的水壶 追问

2021-11-18 12:32

好的，谢谢老师

粗心的水壶 追问

2021-11-18 12:34

对了，二级科目 未交增值税最后的余额要计算得来吗，用未交-已交？
不然它在哪一步消掉呢

立红老师 解答

2021-11-18 12:46

同学你好，二级科目 未交增值税最后的余额要计算得来吗，用未交-已交？——如果有预交税金，要减掉预交部分，就是已交的部分

粗心的水壶 追问

2021-11-18 12:48

需要做分录吗？分录怎么做

立红老师 解答

2021-11-18 12:49

同学你好，
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一已交税金
贷，应交税费一应增一转出未交