月末进项税小于销项税5000元， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 15000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税5000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000 次月缴纳税款时， 借：应交税费-应交增值税-已交税金5000 贷：银行存款 5000 老师，应交税费-未交增值税，这个科目在哪一步底线掉，还是说它最后的余额多少需要计算得来？用未交减去已交吗？

粗心的水壶 追问

2021-11-18 12:50

不是借应交税费-应交增值税-已交税金吗

小云老师 解答

2021-11-18 12:50

不是，次月缴纳税款时， 借：应交税费-未交增值税5000 贷：银行存款 5000

粗心的水壶 追问

2021-11-18 13:40

嗯嗯好的

粗心的水壶 追问

2021-11-18 13:51

如果一个月的销项税小于进项税，那次月还需要做增值税申报吗？

小云老师 解答

2021-11-18 14:00

你好，也一样要申报的

粗心的水壶 追问

2021-11-18 14:04

进项大于销项那个月可以不用做转出分录吧，分别累计的金额，到后面的月份再做转出未交增值税分录吧

小云老师 解答

2021-11-18 14:15

是的，这样也是可以的

粗心的水壶 追问

2021-11-18 14:27

进项税额是指当月抵扣勾选的税额吗

小云老师 解答

2021-11-18 14:30

进项税额是指当月抵扣勾选的税额

粗心的水壶 追问

2021-11-18 14:32

怎么在电子税务局上找到以前月份抵扣勾选的进项税额？

小云老师 解答

2021-11-18 14:37

在增值税综合平台去找