公司12月成立，11月租了一套房子，房租不含税金额2100每月，预付三个月，没有发票，12月做账，做借：预付账款-房租6300元，贷：现金；月末结账的时候做了借：管理费用-开办费，贷：预付账款-房租，然后现在2月5日开出了发票，但是发票是含税金额7100元，那应该怎么做？

Anastasia 追问

2017-02-06 17:32

错了，不含税金额是6300，税额是800左右

Anastasia 追问

2017-02-07 10:46

但是，老师，这个房租是个人的，国税代开的发票是普通发票，金额不能抵扣

罗老师 解答

2017-02-06 16:57

请问不含税金额是多少？

罗老师 解答

2017-02-07 09:38

那就只调整税金部分 
   借 应交税费-应交增值税（进项税）  
        贷 银行存款

罗老师 解答

2017-02-07 12:16

那就增加当期费用 
借 管理费用-开办费 
    贷 银行存款