请问下建筑业分公司去年已结转的成本发现是总公司的，现在要调账，调增时借以前年度损益调整6万贷主营业务成本6万【这里可以做借方红字吗？】，调税时借以前年度损益调整6万*25%=1.5万贷应交税费-企业所得税1.5万。那这样应交税费-企业所得税岂不是一直有贷方余额？

请问下建筑业分公司去年已结转的成本发现是总公司的，现在要调账，调增时借以前年度损益调整6万贷主营业务成本6万【这里可以做借方红字吗？】，调税时借以前年度损益调整6万*25%=1.5万贷应交税费-企业所得税1.5万。那这样应交税费-企业所得税岂不是一直有贷方余额？

答： 你好；       你调整的话 可以 原来分录 不变 做 借方红字的 。  到时 你 企业所得税      调整后   你成本去年是多做了吗？   

如果账本上出现应交税费贷方余额核查完后，是进项税额转出（出口征退税差）的余额，如果要调，借：以前年度损益调整（主营业务成本），贷：应交税费（进项税额转出）红数，可以吗

答： 你好，学员，这个可以的，没问题的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

去年做帐时 借 主营业务本 贷 应付帐款 多记了 现在要调帐 怎么处理 如何用以前年度损益调整科目？

答： 你好；    借应付账款贷以前年度损益调整 ； 借   以前年度损益调整 贷利润分配 -未分配利润