老师，我医院（民营）向银行贷款300万以支付药款名义打到供应商的名下，用这笔贷款还供应商一少部分药款剩下的退给我们，供应商他们以我们买了300万的药，后面因为没货了的理由退还给我们账户上，那我们账上收到供应商退回的钱是挂借款合适还是预付款或应付款那个更合适？

冰雪微微 追问

2021-11-23 13:54

可是挂应付账款分录是：借  银行存款    贷   应付账款   这样挂应付不是要发票才能这样挂嘛

meizi老师 解答

2021-11-23 13:58

你好 ；       你先支付 借  应付账款-某公司 贷短期借款或者长期借款 ；           借 银行存款贷应付账款-某公司 

冰雪微微 追问

2021-11-23 14:06

第二个分录我还是那个意思，没有发票也没有收到药品为什么还要挂应付款？如果挂了应付那就是我们还欠他们药款

meizi老师 解答

2021-11-23 14:08

你好 ；  因为你跟银行那边贷款就是说的货款 。   货款产生一般是 走应付账款来挂科目的。   支付走这个科目。 对应  退回也是走这个科目   

冰雪微微 追问

2021-11-23 14:27

那年底了这剩下的借款成了贷方应付账款，那无缘无故我们的欠款又大了很多

冰雪微微 追问

2021-11-23 14:28

领导的意思这笔借款应该是，专款专用，但是我们的贷款不并没有完全用于支付药款，如果把剩下退回的钱做借款，他还是觉得不托，

冰雪微微 追问

2021-11-23 14:29

不过按你这样说的话也有合理

meizi老师 解答

2021-11-23 14:30

 你好； 是的。 按照我做的  才合理的。 毕竟你们一开始就是走的货款   贷款哈   

冰雪微微 追问

2021-11-23 14:37

那账上的应付账款突然太大了咋消，还有就是如果是日后把借的钱通过公户还给银行那有咋做，

meizi老师 解答

2021-11-23 14:41

 你好 ；     突然太大是啥情况  ；       到时做 借短期借款或者长期借款贷银行存款   

冰雪微微 追问

2021-11-23 15:08

我不知道是我没把意思说清楚还是我还是没理解，首先，我们向银行的贷款是直接打到药商公司，然后药商公司用这笔钱扣了5万，剩下295万以他们目前没有那些药，把我们多付的钱退回我们公户，我们收到这笔295万，分录：借   银行存款    295  贷：应付账款    295       扣掉那5万分录：  借   应付账款  5     贷  短期或长期借款    5       通过公户换银行借款分录：  借   短期/长期借款  5     应付账款   295     贷   银行存款   300       是不是这样做的？

meizi老师 解答

2021-11-23 15:13

 你好 ；      实际贷款是   300万吧  。 借 应付账款   -某公司 300万贷 短期借款或者长期借款 300万 ；   借银行存款  295 贷 应付账款-某公司  295  。  实际你支付出去了  5万出去的；     这样你都没有体现你借款是多少 只做了一个5万