老师我们是一般纳税人，之前缴纳了附加税，但是后来税务说这两个附加税减免了，把钱给我们退回来了，那我们这个退回来的钱怎么入账呢？已经计提了

布丁 追问

2021-11-23 15:16

那已经缴纳的那笔就正常做缴纳吗

郭老师 解答

2021-11-23 15:17

你好，对的是的，是这么做的。

布丁 追问

2021-11-23 15:22

老师是这样吗？

郭老师 解答

2021-11-23 15:25

哦对的是的是这么做的。

布丁 追问

2021-11-23 15:55

但是这样税金及附加余额在借方，应交附加税余额在贷方  金额是计提的双倍，这样对吗

郭老师 解答

2021-11-23 15:56

你最后一个分录写反了，应该是借方负数，不是贷方负数。

布丁 追问

2021-11-23 15:57

两个都写借方负数吗

郭老师 解答

2021-11-23 15:58

借应交税费借税金及附加负数
是的
借方负数表示贷方。

布丁 追问

2021-11-23 16:00

但是这样显示借贷不平 保存不了

郭老师 解答

2021-11-23 16:00

应交税费你用蓝字的。

布丁 追问

2021-11-23 16:05

蓝字的是这样吗？这样应交附加税期末没有余额了，但是税金及附加余额在贷方，金额就是计提的那个金额

郭老师 解答

2021-11-23 16:07

哦，对的是的税金及附加年末会结转到本年利润的，这个没有关系。

布丁 追问

2021-11-23 16:10

那我这样做就对了是吗？

郭老师 解答

2021-11-23 16:12

是的是的，这个是正确。