增值税附加是按当月缴纳上月的金额计提 还是本月计提本月应交增值税计提

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 15:53

现在11月 交的是10月增值税
那11月计提的11月增值税附加 是按交的10月增值税按比例计提吗

郭老师 解答

2021-11-23 15:54

你好，对的是的是这么多。

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 21:39

采购纸巾 是 借库存商品100进项13 然后客户充值会员卡 充值3000 赠送纸巾 
客户充值会员卡分录怎么做 
借银行存款3000
贷合同负债3000
纸巾部分怎么处理

郭老师 解答

2021-11-23 21:49

借销售费用
贷库存商品100
应交税费销项（市场价格*税率）

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 22:09

咋有个老师说这样汇算清缴要调增视同销售100

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 22:13

这种充值 赠送礼品 属于无偿赠送视同销售吗

郭老师 解答

2021-11-23 22:15

对的
所得税也需要视同销售

睫毛弯弯 追问

2021-11-23 22:36

这种处理 汇算清缴需要调整吗 

郭老师 解答

2021-11-24 07:49

需要
所得税也需要视同销售