想问下去年收到一张对方公司虚开的普票，今年税务局打电话要我调增成本和企业所得税，去年的分录是借管理费，贷其他应付款，我今年要怎么做账呢

想问下去年收到一张对方公司虚开的普票，今年税务局打电话要我调增成本和企业所得税，去年的分录是借管理费，贷其他应付款，我今年要怎么做账呢

答： 。借其他应付款贷，以前年度损益调整。 。借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款。

年末12月计提了当月工资，进管理费用，今年1月-2月工资已发放。那么今年企业所得税汇算时，需要做调整吗？还是在12月时计提完，可以转到“其他应付款－工资”科目中？保障年末无余额。

答： 你好！不需要调整。 如果实际没有支付的话，严格来说是需要调整

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我们每个月房租是3.5万元，年底开发票，现在每个月做分录：借：管理费用-房租，贷：其他应付款，是不是可以企业所得税少交点

答： 预付的房租是可以按月分摊至费用科目。