5月份营改增后计提企业所得税计提错了，当时是以收入含税计提，那账目处理是怎么处理

°青春的尾巴し 追问

2017-02-09 10:41

扣了款了，那我计提就按税局扣款的来计提企业所得税，这样可以吗，我之前营改增后，交所得税我没有扣除不含税就直接申报了，我到两个月前才知道是不含税的，因为我们是核定征收，税局说B类的收入总额是填年度累计收入，我才知道错了，但是我在12月的企业所得税那里直接填年度合计数，所以就平了

邹老师 解答

2017-02-09 09:46

借；应交税费——企业所得税  贷；以前年度损益调整 
做这个调整分录

邹老师 解答

2017-02-09 10:28

你好，如果没有扣款，去税局撤销然后重新申报

邹老师 解答

2017-02-09 10:43

你好，你可以根据你申报的所得税金额计提