这个月的11月份我想冲红去年12月份的开出的专票，给我退回来了，物品说刚用，不想要了，今年已清缴了，领导已经同意退回来了，我应该怎么做账，怎么做分录？是冲当期收入还是以前年度调整？

鹏鹏考会计 追问

2021-11-26 18:37

怎么做进项转出？跟进项转出有啥关系？

小丽老师 解答

2021-11-26 18:42

不好意思，答题太快没看清打错了，呵呵，抱歉。

鹏鹏考会计 追问

2021-11-26 18:44

怎么做分录呢，如果没做汇算清缴！

小丽老师 解答

2021-11-26 18:58

您好，您开一张负数发票，分录做 借：应收帐款/银行存款     负数  贷：主营业务收入    负数  贷：应交税费-应交增值税-销项税额  负数

鹏鹏考会计 追问

2021-11-26 19:16

如果没做汇算清缴呢？

小丽老师 解答

2021-11-26 19:24

您好，如果没做汇算清缴  借：应收帐款/银行存款     负数  贷：以前年度损益调整   负数  贷：应交税费-应交增值税-销项税额  负数    结转利润  借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

鹏鹏考会计 追问

2021-11-26 19:32

准则这样规定的么？汇缴完事不用再调整以前报表了么，如果这样当期缴纳所得税不就少了么？

小丽老师 解答

2021-11-26 19:38

您好，做了汇算清缴，准则规定是要调整以前报表的，嗯，您可以问一下税管员，一般问了就会要调咯，调报表很费事的