老师，专票客户已抵扣次月客户发票丢失，且要求红冲？这个需要怎么处理

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2021-11-29 14:00

你要，客户如果抵扣联和发票联都丢了，开票方必须对丢失的发票进行报失处理，由税务机关进行遗失声明，他们要承担一定责任的，不能直接红冲，红冲完要求把票给你们，你们没有那就是你们的责任了。

『一抹🌈』追问

2021-11-29 14:05

老师，如果专票对方已抵扣且隔月了，需要红冲，这个需要如何处理

小锁老师解答

2021-11-29 14:13

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。