老师 您好 销售货物的返点直接冲减应收 回款也直接冲掉 怎么进行账务处理呀

心翔 追问

2021-12-01 09:41

不是的   是按扣除返点后回款金额开的票

郭老师 解答

2021-12-01 09:42

那你直接按照扣除之后再来做收入，就可以借银行存款，贷主营业务收入应交税费。

心翔 追问

2021-12-01 09:45

我客户是有账期的   可能回款时间要比我确认收入时间晚    我能不能先按原价记收入    然后等结算的时候我再冲抵我收入和应收啊

心翔 追问

2021-12-01 09:46

我出库折扣不能按扣返点折扣出库

郭老师 解答

2021-12-01 09:48

你这种情况下就是按开发票的来借应收账款贷，主营业务收入，应交税费不就可以啦，你这相当于是折扣按折扣之后的来做
你是想全部都根据原价销售，借应收账款贷主营业务收入应交税费，然后等着返钱的情况下借应收账款负数贷主营业务收入附属应交税费负数是这种情况吗？

心翔 追问

2021-12-01 09:51

对的   就是您后边说的这个意思    我们做图书行业  免税的  不涉及增值税    刚开始借应收  贷主营收入     等结算的时候   借应收负数  贷主营收入负数

郭老师 解答

2021-12-01 09:54

你是一般纳税人的吗？因为你涉及到申报增值税。

郭老师 解答

2021-12-01 09:55

你做无票收入，然后再红冲无票收入吗。

心翔 追问

2021-12-01 09:59

目前是小规模    那是不是每季度报税前我把返点扣除了做收入就行啊

郭老师 解答

2021-12-01 10:03

对的是这么做的，小规模的话，你无票收入，红冲得去税务局，红冲申报不了自己。

心翔 追问

2021-12-01 10:04

好的   我知道了  谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-01 10:05

不要客气，工作愉快。

心翔 追问

2021-12-01 10:11

老师   我们单位供货商返点是年底按任务统一结算    但是客户的话返点是每单结算直接返点冲掉应收   像这种情况的话我应该怎么办啊   我应该按什么确认收入啊   我要想按发货确认是不是不太现实啊

郭老师 解答

2021-12-01 10:13

那你可以根据你发出去的来确认收入，借应收账款贷主营业务收入，应交税费。

心翔 追问

2021-12-01 10:20

那我的成本咋整呀  我要是按发出的扣除返点后确认收入的话   我的成本是不是也得扣除返点   但是我供应商的最终返点是根据一年的任务量年终才核算   那我是不是只能预估啊

郭老师 解答

2021-12-01 10:20

你的成本还是你购入的价格乘以销售出去的数量，这个不变的，不管你的销售额多少，你的成本都是这些。

郭老师 解答

2021-12-01 10:21

即使你给对方返利，也不可能低于你的成本。

心翔 追问

2021-12-01 10:26

不是的    是我的供货商也会给我返利     而供货商是统一年底反  我给客户是当场反  我就有点郁闷我的成本了   是按返利之后来吗那

郭老师 解答

2021-12-01 10:32

那他开发票都是扣除返利之后再给你们开吗？如果是的话，你可以选择扣除之后再来做。