16年12月份无形资产摊销忘记计提了，2017年1月份如何做账务处理？

晨曦 解答

2017-02-10 19:00

你好！数额大的话应通过以前年度损益调整进行处理，借：以前年度损益调整 贷：无形资产摊销借：利润分配——未分配利润  贷：以前年度损益调整 借：盈余公积  贷：利润分配——未分配利润，金额较小的话今年直接补提

晨曦 解答

2017-02-12 11:50

盈余公积是按税后利润提取的，亏损便不用再调了此科目了