9月购买原材料进项税额有1448.4，销项税额355.48。上期留底为1092.92。10月份无进项，销项有756.76。因为税局查账说上期留底不能抵扣，因此10月要交增值税756.76元，怎么做账呢？

candy 追问

2021-12-02 14:30

什么算是虚开发票？一张进项是购买原材料，另一张进项是汽车维修费，跟生产没关系。

邹老师 解答

2021-12-02 14:31

你好，虚开发票，是没有真实交易而开具发票 

candy 追问

2021-12-02 14:38

10月的申报表已经将留底税额转出了，但是我账上的应交税费-应交增值税借方有余额是1092.92。我该把进项转出，转到哪去呢？

邹老师 解答

2021-12-02 14:38

你好，是因为虚开进项发票导致的吗？ 

candy 追问

2021-12-02 14:48

这很重要吗？

邹老师 解答

2021-12-02 14:49

你好，重要，需要知道转出的原因，才好确定具体该如何做转出分录的 

candy 追问

2021-12-02 14:50

好像是税局不让有留底税额

邹老师 解答

2021-12-02 14:50

你好，不让有留底税额，没有这个规定啊 

candy 追问

2021-12-02 14:55

也不是虚开发票，但是进项不让抵扣，我该怎么办

邹老师 解答

2021-12-02 14:55

你好，进项不让抵扣，具体原因是什么呢？