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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-02-12 20:55

税局说这个多交的是12月的，跨年了，不能抵了，只能办理退，退税程序很麻烦，为了100元不值得，那这个100元以后会一直出现在负债表里了？感觉不好看

王雁鸣老师 解答

2017-02-12 19:28

您好，这个没事，出现负数就这样就行，等下个月把这个多交的税，从应交税中抵扣下来即可。

王雁鸣老师 解答

2017-02-12 20:57

您好，那如果不让抵了，也不想退了，那就记入费用吧，借：税金及附加，代：应交税费。

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相关问题讨论
包扣附征税在内。
2019-05-10 13:09:05
这个是包含附加税的。
2022-04-15 13:36:41
资产负债表上的数字是没有错的，你们应交销项税9059.3-减免税1100+附加税1087.12=9046.42，资产附表表上体现的是你们整个应交的所有税费合计数
2019-01-12 13:58:47
应交费税包含应交的所得税增值税附加税。 税金及附加不包含所得税和增值税。
2019-01-12 12:38:10
计提印花税的分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 假定计提印花税是1000元，就是应交税费（负债）会增加1000元，未分配利润的数据会减少1000元，这样资产负债表是平的。
2018-10-22 14:55:20
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