老师好，公司支付房东房屋租金，收到对方代开的发票已入账。想问，公司还得替房东代扣代缴个税吗？如果没有代扣已做凭证会有什么后果？

文竹 追问

2021-12-06 11:18

感觉好不公平哟，支付了房租，还得为房东代缴个税。税务局咋不直接扣呢。还有，刚查看了去年房东代开的发票，我这边是湖北武汉的，在备注栏中，没有提示代扣代缴。或者去年是免个税吗？谢谢老师帮我看看。

宋生老师 解答

2021-12-06 11:20

你好！去年很多地方都是代开的时候就直接扣了。但是今年很多地方都不扣了，企业代扣代缴

文竹 追问

2021-12-06 11:27

好的，刚又看到了去年有张发票，是代开的，备注中有代扣代缴纳或自行申报。因对方没有提供完税凭证，多半没自行申报，我现在可以补代扣吗。

宋生老师 解答

2021-12-06 11:28

你好！可以，但是建议先跟对方确认下

文竹 追问

2021-12-06 11:33

如果对方确实没有自行申报，我现在如何进行补缴。相应的支出分录如何操作。

宋生老师 解答

2021-12-06 11:34

你好！你们是借其他应收款—代扣代缴个税 贷银行存款

文竹 追问

2021-12-06 11:37

那我现在能补扣去年的吗，还有，在个税的代扣中，以对方的名字在经营所提中申报吗？因为今年的代开票也过来了，我得分开做，万一将来查税也方便说明

宋生老师 解答

2021-12-06 11:37

你好！不是，是在财产租赁所得里面申报
你得先跟对方说

文竹 追问

2021-12-06 11:39

好的，我先和对方沟通下，因对方也是有单位的个人。

宋生老师 解答

2021-12-06 11:39

您好！是的。不然对方不认，你麻烦

文竹 追问

2021-12-06 11:44

话又说回来，我这边已代扣了，他不认，款项也是我这边支付了，他不给也没办法。至少，我这边能排除将来税检不会被罚款，您说呢，老师

宋生老师 解答

2021-12-06 12:04

你好！也可以这样。如果你是老板可以这样，如果你不是老板，先问下老板