你好，老师，我11月绵缴了残保金，现在做账不计提，直接借管理费用，贷银行存款，可以吗

威武的芝麻 追问

2021-12-07 10:14

像每个月的水电费，租金，我都是没有计提的哦，当月付了钱就直接进费用，也是不规范吗

小锁老师 解答

2021-12-07 10:17

水电费当月付当月没事。

威武的芝麻 追问

2021-12-07 10:20

老师，刚刚那残保金计提，借管理费用，贷什么呀

小锁老师 解答

2021-12-07 10:23

借：管理费用 

       贷：其他应付款--残保金 

实际缴纳时 

借：其他应付款--残保金 

      贷：银行存款

威武的芝麻 追问

2021-12-07 10:26

老师，我不明白贷要入其他应付款

小锁老师 解答

2021-12-07 10:28

因为最终这个钱交了出去啊，不能计入应付职工薪酬的。

威武的芝麻 追问

2021-12-07 10:30

放到其他应交款，也可以吗

小锁老师 解答

2021-12-07 10:30

这个是老科目了，现在是其他应付款

威武的芝麻 追问

2021-12-07 10:33

老师，什么情况下，有哪些费用是要计提的呀

小锁老师 解答

2021-12-07 10:35

其实大部分费用都是需要计提的，物业费啊，水电费啊，工资啊

威武的芝麻 追问

2021-12-07 10:38

像附加税，所得税，我是缴费了才知道缴多少钱，发生的当月不知道要缴多少钱，怎么计提好些呢

小锁老师 解答

2021-12-07 10:39

所以说大家都是等快缴费的时候才计提的。