生产企业出口退税计算税负，（当期应交增值税额+当期免抵税额）/（当期应税销售额+当期免抵退税销售额），这个当期免抵退销售额，包括去年开票但是在今年退税的部分吗？

雪茄不会抽 追问

2021-12-08 08:34

我是一家生产型出口企业，到10月份开内销发票225万元，外销发票89万元。3月份申报了一笔168万元出口退税，是去年的出口发票。7月份申报一笔84万元的出口发票，是今年出口的。到7月份产生的免抵税额是17万，免抵退出口销售额是252万元。到10月份的应纳增值税是2200元，想问一下，这个税负怎么算

雪茄不会抽 追问

2021-12-08 08:34

麻烦老师给算一下

墨末老师 解答

2021-12-08 15:06

您好！计算公式 （0.22+17）/（225+89）=5.48%， 仅供参考