预提了费用，第二年才来发票。冲销分录预提费用的分录，要做在哪一个月？预提费用的那个月，还是年终的那个月，冲销预提费用后，再做正确的费用分录。

想人陪的樱桃 追问

2021-12-08 09:46

老师，分录怎么写呢。假如这种情况预提了1000的管理费用，第二年发票是1050.

朴老师 解答

2021-12-08 09:50

之前预提的咋写的

想人陪的樱桃 追问

2021-12-08 09:52

没写，预提应该怎么写。

朴老师 解答

2021-12-08 09:57

现在没有预提费用这个业务

想人陪的樱桃 追问

2021-12-08 11:37

老师，我只是咨询遇到这种情况，应该怎么做账，我没有发生这个业务。就是这种情况分录怎么写呢。假如这种情况前年预提了1000的管理费用，第二年发票是1050

朴老师 解答

2021-12-08 11:42

这个直接原分录负数红冲
然后按照费用发票来做分录

想人陪的樱桃 追问

2021-12-08 13:59

问题是第二年才拿到发票，汇算清缴时要纳税调减50不。

朴老师 解答

2021-12-08 14:07

同学你好
这个汇算清缴之前就没事

想人陪的樱桃 追问

2021-12-08 15:11

汇算清缴时能调减50吗？

朴老师 解答

2021-12-08 15:18

没有发票的金额调减