送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-02-15 15:51

我上月末没计提,那这个月要把计提和发放放在一个月里面做分录吗

啦啦啦123478 追问

2017-02-15 16:01

老师,如果公司有研发人员,我这么计提对吗,借:管理费用-职工薪酬。 借:研发支出-费用化支出(研发人员工资)贷:应付职工薪酬-职工工资,然后再结转一下,把研发支出-费用化支出结转入管理费用-研究费用?

啦啦啦123478 追问

2017-02-15 16:05

第一个分录哪里不全啊,我们公司目前只有管理人员和研发人员。

宋生老师 解答

2017-02-15 15:48

1、计提 
借:管理费用(销售费用、制造费用、生产成本等)---应付职工薪酬 
贷:应付职工薪酬 
2、发放 
借:应付职工薪酬 
贷:应交税费-代扣个人所得税 
其他应交款-社保 
银行存款(库存现金)

宋生老师 解答

2017-02-15 15:55

您好!可以的。

宋生老师 解答

2017-02-15 16:03

您好!可以的。不过你第一个分录不全啊。

宋生老师 解答

2017-02-15 16:07

您好!不好意思,是我看错了,你前面2个都是借。你是对的了。

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你好 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提社保,计提个人所得税 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 借;应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
2018-08-21 16:28:12
您好 借:管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 借:应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷:库存现金
2019-04-24 09:29:29
你好   你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-07-01 16:45:03
一、计提工资 借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借:管理费用——社保 借:销售费用——社保 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——社保 贷:应付职工薪酬——社保 三、个税不计提属于代扣代缴个税 四、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 五、缴纳社保 借:应付职工薪酬——社保 贷:其他应收款——代保个人社保 贷:银行存款 六、交个税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2018-04-13 16:45:41
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-04-08 12:04:41
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