小规模企业，在税务局发票，在开具发票时，多扣缴了附加税，怎么做分录呢？如当月初有开具专票同时缴纳了附加税189.32元，下月开一张普票时，因超过免税限额补扣了上月未扣缴的附加税，同时还把已缴纳的专票的附加税189.32元又给扣缴了一次，具体的会计分录怎么做呢？

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师

2017-02-15 16:14

您好，
借：税金及附加 189.32
贷：应交税费－应交教育附加等 189.32，

借：应交税费－应交教育附加等 189.32
贷：银行存款 189.32

借：应交税费－应交教育附加 189.32
贷：银行存款 189.32

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

仓库租赁对方开具现代服务*租赁服务 6%税点，该问

那个税率和税目错误，应该开其他不动产经营租赁服务*仓库租赁费9% 答
固定资产以前没票折旧现在发票陆续开来这个冲减问

你好，主要影响企业所得税，是去年的么，没有发票之前汇算调增的进项税可以入到今年答
老师，我们公司21年成立的，现在24年半路开通存货的问

你好，你这个存货数量金额核算的时候，按照盘点的数据来就可以了。后续的每一笔都按照实际的登录进去。不要错漏就可以了。答
单位及时与客户单位做纸质的对账函是有利保护问

你好，是的，这个是对的。答
老师，请问老板自己吃饭到公司报销，记什么费用？老板问

你好，他自己吃的做福利费请同事吃的。你们单位的职工一块吃的也是福利费。他自己吃的这一部分需要交个税，借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷银行存款答

相似问题

在线提问累计解决 7246个问题