老师，3月份我暂估了一笔成本，借：主营业务成本—暂估 贷：应付账款—暂估 11月份我直接冲主营业务成本—暂估 会出现负数，我现在冲红做了一笔借：应付账款—暂估 贷：本年利润， 最后资产负债表上的未分配利润和利润表上的数就不对了。

繁花园 追问

2021-12-11 08:23

这样该怎么做？

繁花园 追问

2021-12-11 08:26

期末未分配利润=期初未分配利润+本年累计净利润      冲了本年利润后，期末未分配利润就不对了

繁花园 追问

2021-12-11 08:30

老师如果冲红本年利润，分录是借：应付账款—负数   贷：本年利润—负数     这样借贷必须都是负数对吗？

佟老师 解答

2021-12-11 08:44

不是
借主营业务成本
贷应付账款
用负数反映

繁花园 追问

2021-12-11 08:48

老师，冲主营业务成本会有负数，我暂估了170主营业务成本

佟老师 解答

2021-12-11 09:10

没有关系啊，出现负数，直接月末结转就行

繁花园 追问

2021-12-11 09:14

主营业务成本出现负数，在报表上太难看了

佟老师 解答

2021-12-11 10:47

那这个就是应该这样处理的，正常业务，不能直接做到利润分配里