上年管理费用多记20361元。即上年错误分录为：管理费用：22573，贷：现金22573。正确的为：管理费用：2257，贷：2257。请问今年该如何做账务处理呢？

笑笑老师 解答

2017-02-16 14:39

您好，可以通过以前年度损益调整 
借：现金 
贷：以前年度损益调整 
 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费－应交所得税 
 
然后把差额转入利润分配－未分配利润

笑笑老师 解答

2017-02-16 15:59

您好，先不管亏不亏， 
先把 
借：现金 
贷：以前年度损益调整 
把上年的调了再说，至于要不要交税，提相关盈余公积的另说。还要把以前年度损益调整余额转入利润分配－未分配利润