老师，新企业购买税控盘160元技术维护费280元 合计440元 能全部抵扣吗？填在那个申报表里

思顿乔老师 解答

2021-12-11 18:22

税控设备费用及技术维护费可全额抵减，具体对小规模纳税人来讲就是填写在申报表的16行进行抵减。 当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额； 当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

琴 追问

2021-12-11 18:53

是一般纳税人，这次申报销项税额多，进项少。税控盘440元可以抵的话，税多出来了，那应该填多少？

思顿乔老师 解答

2021-12-11 18:57

您好，不需要填写哪里，增值税申报表会自动弹跳出来的

琴 追问

2021-12-11 19:04

440元填在那个表里

思顿乔老师 解答

2021-12-11 19:06

您好，附表的减免表里面

琴 追问

2021-12-11 19:12

填了440元，不行。

琴 追问

2021-12-11 19:13

应纳税变负数了，我这月应交税费180.50，填了税控盘440元。变负数了，显示错误。

思顿乔老师 解答

2021-12-11 19:24

您好，您第二个表格，压根没填写440元啊