老师您好 请问 劳务服务公司 主要业务是维修 给对方也是开维修发票 这样开出去的维修发票是不需要进账票呢

啦啦啦 追问

2021-12-13 09:21

老师 那这样的情况 该怎么办呢

邹老师 解答

2021-12-13 09:22

你好，几乎就很少进项税额抵扣，需要缴纳较多的增值税 

啦啦啦 追问

2021-12-13 09:26

老师 是小规模 每月或者一个季度达不到收增值税的标准 

邹老师 解答

2021-12-13 09:29

你好，月度收入低于15万，季度低于45万免征增值税 

啦啦啦 追问

2021-12-13 09:33

老师 是的 小规模 每月/季开票低于收增值税的标准 这样的情况 还需要有进项发票么 

邹老师 解答

2021-12-13 09:35

你好，不需要进项发票抵扣增值税应纳税额。
但是需要进项发票抵扣所得税 

啦啦啦 追问

2021-12-13 09:38

老师 没有理解 怎么需要进项发票抵扣所得税呢

邹老师 解答

2021-12-13 09:40

你好，购进的时候需要取得发票，才可以作为成本核算并税前扣除啊
如果购进的货物没有发票，汇算清缴的时候就需要做纳税调增处理啊 

啦啦啦 追问

2021-12-13 09:46

老师 购进的材料啥的都是个人去购买的 没有来回来发票 个人售卖点没有发票 都是用于维修的零散用品 这样的情况下 没有发票 汇算清缴的时候做纳税调增 是不就不需要开回来进项发票了 怎么做纳税调增呢 老师

邹老师 解答

2021-12-13 09:47

你好，比如利润100万，无票成本支出10万，那么应纳税所得额就是110万，所得税按110万计算，而不是按100万