老师我们公司租的场地是借：管理费用贷：累计折旧/累计摊然后这个金额该怎么填写，我们场地是12000一年然后押金2000

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-12-13 11:07

你好，既然是租赁的场地，不是自有的，不需要计提折旧或者无形资产的摊销啊

害怕的樱桃追问

2021-12-13 11:08

那该怎么做分录

邹老师解答

2021-12-13 11:10

你好，公司租的场地，借：长期待摊费用 12000，其他应收款 2000，贷：银行存款 14000
按月摊销的时候，借：管理费用等科目1000，贷：长期待摊费用 1000

害怕的樱桃追问

2021-12-13 11:15

那后面需要付什么凭证呢

邹老师解答

2021-12-13 11:18

你好
公司租的场地，借：长期待摊费用 12000，其他应收款 2000，贷：银行存款 14000
这个分录附件是：发票，银行付款回单，对方给开具的押金收据
按月摊销的时候，借：管理费用等科目1000，贷：长期待摊费用 1000
这个分录附件是：自制的费用摊销表格

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