季度预缴增值税，到年末如何计提增值税？账务处理是怎样的？

阿~妮巴 追问

2017-02-17 10:34

我是缴纳时直接借：应交税费-应交增值税，贷：现金，除了这个分录就没有做其他关于增值税的分录了，不是需要在年末时记一笔计提来冲平吗？

宋生老师 解答

2017-02-17 10:22

您好！你每个季度都预缴吗？是可以不用交税，但是预缴了是吗？

宋生老师 解答

2017-02-17 10:28

您好！你平时缴纳了，年末不需要单独做分录啊。

宋生老师 解答

2017-02-17 10:39

您好！你应该想计提再冲减啊。做收入的时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。