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隐形的钢笔
于2021-12-13 20:36 发布 916次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2021-12-13 20:44
你好,车间领用原材料,需要做领用材料的分录原材料入库票未到,暂估入账借:原材料 , 贷:应付账款-暂估车间领用原材料借:生产成本,贷:原材料月末需要结转成本吗?你是指结转到哪个科目呢?
隐形的钢笔 追问
2021-12-13 20:47
我的意思是原材料是暂估的价格,那领用原材料,借生产成本贷原材料的金额不也是暂估的,那结转到库存商品金额不也是
邹老师 解答
2021-12-13 20:48
你好,没有取得发票之前,这些金额都是暂估的
2021-12-13 20:49
我们是一个季度开一次票,那我收到票,等于前三个月的暂估不都得冲减,做正确分录
2021-12-13 20:50
你好,取得发票的时候,需要把之前暂估的分录红冲,然后根据发票做相应分录
暂估金额是不含税的金额吧
2021-12-13 20:52
你好,是的,是这样的
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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