上月多缴了增值税（期末未缴税额为负数），本月申报时如何抵扣？

含蓄的火 追问

2021-12-14 12:56

建筑行业预缴了税款，本月进项比销项大，导致了预缴变成了多交。

邹老师 解答

2021-12-14 13:04

你好，这种情况按期末留抵税额处理，自动结转下个月抵扣就是了 

含蓄的火 追问

2021-12-14 18:22

就是抵扣不了，12366说手改18行的实际抵扣税额，要是手改不了去大厅，去了大厅，大厅说多缴的申请退税，不能抵扣。经常咨询与现场不一致，头晕。

邹老师 解答

2021-12-14 18:48

你好，这种情况按期末留抵税额处理，自动结转下个月抵扣就是了 
就是抵扣不了（能说明一下不能抵扣的原因吗？ ）

含蓄的火 追问

2021-12-14 23:17

这个不是进项减销项多出来的自然留抵，自然留抵是可以自动抵扣。我是异地项目预交了2万税金，注册地申报增值税时因为当期进项大于销项不用交税，自然这2万块就没法抵扣，就形成了多交税了，然后次月需交5万税款，但是报表没能自动抵扣这预交的2万块 ，老师明白我的意思了嘛？

邹老师 解答

2021-12-15 07:58

你好
申报增值税时因为当期进项大于销项不用交税，预缴税额在预缴税额栏次填写，留抵税额=进项税额—销项税额+预缴税额，这样可以结转之后期间抵扣啊