某生产服务企业（一般纳税人）符合增值税加计抵减的条件。2020年12月生产服务销售额400万元，销售货物销售额30万元，进项税额为20万元（以上销售额均为不含增值税销售额），上期期末加计抵减余额为2万元。（生产服务行业加计抵扣比例为10%）计算要求如下：（1）加计抵减前应纳增值税税额？（2）当期计提的加计抵减额？（3）当期可抵减的加计抵减额？（4）该公司2020年12月应纳增值税税额？

张壹老师

职称：中级会计师,税务师

2021-12-14 13:41

你好，请算发如下，请参考
1.400*6%+30*13%-（20+2）＝5.9
2.20*10%＝2
3.2+2＝4
4.400*6%+30*13%-（20+2+2）＝3.9

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