税控盘维护费，一般纳税人，怎样结转？现在在减免税款科目，要转入哪个科目中？

meizi老师

职称：中级会计师

2021-12-14 16:50

你好；  比如举例
支付技术维护费时，
   借：管理费用   280
     贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
   借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280
借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280贷应交税费——应交增值税（减免税款）   280   ；借应交税费-未交增值税280贷
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280

shmilyxin030701 追问

2021-12-14 17:06

老师，您好老师我现在余额在减免增值税借方，直接做借应交税费-未交增值税280，贷应交税费减免税费280可以吗？不通过转出未交增值税过渡行吗！

meizi老师解答

2021-12-14 17:12

你好；自己去结转下。可以参考我的；

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