老师好！公司买食用油开了专票。我直接用发票做了，借：管理费用-福利费 应缴税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金 进项税额转出是：借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这样对吗？

????千与千寻????龙猫 追问

2021-12-16 10:04

那月底再，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：未交增值税          也是对的吧？   可是老师，最后   应交增值税期末余额有个贷方负数，这个贷方负数怎么处理？

????千与千寻????龙猫 追问

2021-12-16 10:05

我本期销项和勾选的都核对了，是对的，不明白这个贷方负数是怎么来的，又要怎么处理

东老师 解答

2021-12-16 10:28

这个负数的话，是不是你们的机箱比销项税额多呀？

????千与千寻????龙猫 追问

2021-12-16 10:32

不是的，本期销项-本期进项+本期进项税额转出=刚好是本期应交的增值税。

东老师 解答

2021-12-16 10:49

你这个会计分录看着都是没有问题的。

????千与千寻????龙猫 追问

2021-12-16 10:50

那这个贷方余额如果查不出原因，年底就不能处理是吗？

东老师 解答

2021-12-16 11:00

您好，看您这个科目的话是不会有负数的呀。