请问，本月付款800，对方开具专票800元，没有认证，对方退回来520元，我做分录，借主营业务成本，应交税费-待认证进项税额，贷方：银行存款800元。现在收到对方退款520元。我该怎么做分录，谢谢

尹凤君 追问

2021-12-16 14:12

老师，对方没有

尹凤君 追问

2021-12-16 14:12

我们没有认证

郭老师 解答

2021-12-16 14:15

对方现在什么要求，需不需要开负数发票，如果开的话，你就得认证了，你把发票认证了之后，你开红字信息表，
对方开红字发票。

郭老师 解答

2021-12-16 14:15

你们单位借银行存款，借主营业务成本，负数贷应交税费，应交增值税进项转出。

尹凤君 追问

2021-12-16 14:17

就是货没有那么多了，把款退回来了，发票是11月开具的专票

郭老师 解答

2021-12-16 14:20

你好，你们单位把发票认证了，然后开红字信息表，让对方给你开红字发票就可以啊，上面的分录就行。

尹凤君 追问

2021-12-16 14:22

我在做11月份帐，增值税已经申报完了

郭老师 解答

2021-12-16 14:25

你可以在这个月操作不是吗。

郭老师 解答

2021-12-16 14:26

没有开红字发票之前，收到了钱借银行存款贷其他应付款。

尹凤君 追问

2021-12-16 14:27

老师，12月我怎么做呢

郭老师 解答

2021-12-16 14:29

借银行存款贷其他应付款。

尹凤君 追问

2021-12-16 14:32

老师，进项税额怎么处理呀

郭老师 解答

2021-12-16 14:35

你好，你认证了它，然后再开红字信息表，对方给你开红字发票，你再进项转出。