老师 CIF形式出口货物 货代给开的发票怎么做分录啊

仰望苍穹 追问

2021-12-16 15:13

是海运费发票

朴老师 解答

2021-12-16 15:24

这个计入费用就可以的

仰望苍穹 追问

2021-12-16 15:30

借：销售费用 贷：其他应付款
付款时：借 其他应付款 贷 银行 对吗 老师

朴老师 解答

2021-12-16 15:38

同学你好
对的
是这样的

仰望苍穹 追问

2021-12-16 15:40

因为是CIF出口的 但按FOB价格开的票 比如说收款时 收到20000 服务费500 应收款19000 那另外500怎么办

朴老师 解答

2021-12-16 15:50

同学你好
服务费五百吗

仰望苍穹 追问

2021-12-16 15:54

对
就是有一个差额 是不是对方支付了一部分运费的关系啊

仰望苍穹 追问

2021-12-16 15:56

因为是CIF出口的 收入我们是按照FOB算的 但是对方是按照CIF价格打款的

朴老师 解答

2021-12-16 16:01

这个做代收代付的就行了

仰望苍穹 追问

2021-12-16 16:04

不太明白 老师 能帮我写下具体分录吗 就比如上面那个例子 怎么做分录啊

朴老师 解答

2021-12-16 16:08

借银行

贷主营业务收入
贷：其他应付款-海运费

仰望苍穹 追问

2021-12-16 16:17

那这样的话其他应付款-海运费不是要一直挂账了吗

朴老师 解答

2021-12-16 16:25

同学你好
付的时候
借其他应付款海运费
贷银行存款

仰望苍穹 追问

2021-12-16 16:34

但是 客户支付给我们的运保费是按照报关单来的 我们支付给货代的运保费是按照实际来的 中间是有差额的 老师

朴老师 解答

2021-12-16 16:43

差额计入收入就行了

仰望苍穹 追问

2021-12-16 16:55

主营业务收入吗 这样的话和申报的增值税不就不一致了吗

朴老师 解答

2021-12-16 17:01

那你计入营业外收入