请问下项目预交增值税的申报表里是什么情况下可以扣除分包额预交增值税？总包是一般计税，分包是开9%的专票，可以扣除分包额吗/

郭老师 解答

2021-12-16 15:13

一般计税的也可以扣除分包。

海瑞儿 追问

2021-12-16 15:17

但是我们是开票后预缴了才分包的，预缴当时没有分包发票

郭老师 解答

2021-12-16 15:19

你好，那你们这个业务已经完成吗？如果没有的话，后期的你可以扣除分包。

海瑞儿 追问

2021-12-16 15:23

还是不太明白，总包是开的9%专票，分包给我们的也是给我们9%专票抵扣进项，但是预缴的时候 又是扣除分包发票这一金额预缴的2个点

郭老师 解答

2021-12-16 15:26

对的是的，是这么做的。

海瑞儿 追问

2021-12-16 22:38

但是为什么有些老师说分包开给我们的普票才能差额申报

海瑞儿 追问

2021-12-16 22:39

在异地预缴增值税和这个差额申报增值税是两回事吗

郭老师 解答

2021-12-16 23:28

9%的专票可以抵扣分包
价税合计做账
（收入-成本）/1.03*3%

预缴和回来申报一样算法

海瑞儿 追问

2021-12-17 06:45

一般计税不是（总包减分包）/1.09 *2%吗

郭老师 解答

2021-12-17 08:01

一般计税预缴安这个
但是回来抵扣只能销项-进项
不能减去分包
你这个分包必须是专票