某增值税一般纳税义务人2019年5月发生如下经济业务： （1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款700万元，适用13%税率，原材料已验收入库。 （2）支付入库材料的运输费用2万元，已取得运输部门开具的运输单据。 （3）销售产品，开具的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率。 （4）企业以自产产品换取两辆小汽车自用。对外开具增值税专用发票注明价款30万元，适用13%税率；收到汽车生产企业开具专用发票注明单价15万元，适用13%税率。该自产产品成本20万元。 （5）购进商品一批，取得的增值税专用发票注明价款10万元，适用13%税率。 要求：根据上述资料计算企业应缴纳增值税税额。

暖暖老师 解答

2021-12-16 19:19

当月可以抵扣进项税额是
700*0.13+2*0.09=91.18

暖暖老师 解答

2021-12-16 19:19

当月可以抵扣进项税额是
700*0.13+2*0.09+10*0.13=92.48

暖暖老师 解答

2021-12-16 19:20

当月销项税额的计算是
800*0.13+20*1.1*0.13=106.86
本月应交增值税106.86-92.48=14.38