我们公司上个月给客户开的专票，客户这个月退货了，但是发票已经在上个月认证了，客户和我们公司需要怎么做？客户需要把认证的进项发票寄回来给我们公司?

方老师 解答

2017-02-20 17:39

认证过的不需要寄回，需要对方在开票系统申请红字发票，你公司收到红字发票开具审批后，开具红字发票，冲减你当月收入，客户根据红字发票做进项转出处理。

方老师 解答

2017-02-20 17:49

你公司借主营业务入 应交税费-应交增值税销项税额   贷银行存款  客户  借银行存款 贷库存商品 应交税费-应交增值税进项转出