送心意

小丽老师

职称税务师,中级会计师

2021-12-20 13:44

您好,以下供您参考
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保、公积金(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保,公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保,公积金
借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)
其他应收款——社保,公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金

机灵的航空 追问

2021-12-20 13:56

挂其他应付的分录呢

小丽老师 解答

2021-12-20 14:10

您好,社保个人部分公司先扣了的话就会挂在其他应付。  借:应付职工薪酬  贷:银行存款 其他应付款-个人部分  

上传图片  
相关问题讨论
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
1. 计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
您好 借:管理费用——工资 管理费用——社保 管理费用——公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保 应该职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保公积金 借:应付职工薪酬——单位社保 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 贷:银行存款
2019-03-05 06:54:10
1、计提时: 借:管理费用、生产成本等 贷:应付职工薪酬—工资(包括个人承担社保、公积金部分) 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等(单位承担部分) 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—养老、医疗、公积金等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 3、交社保和个税时: 借:其他应付款—养老、医疗、公积金等(个人承担部分) 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等(单位承担部分) 应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2021-06-22 21:49:10
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...