你好，11月份的销项发票是12月份才开的，月末结转分录怎么做

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-20 14:38

销项税额

邹老师 解答

2021-12-20 14:39

你好，是销项税额结转到未交增值税的意思？ 

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-20 14:46

转出未交增值税是什么意思

邹老师 解答

2021-12-20 14:47

你好，是  应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷方发生额的意思吗？ 

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-20 14:51

11月份没有开票，等12月份开票了这个分录又怎么做

邹老师 解答

2021-12-20 14:55

你好，是11月份没有开票就确认了收入吗？ 

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-20 14:58

已经预收款了

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-20 15:00

就是11月收预收款，12月才开的票

邹老师 解答

2021-12-20 15:06

你好

11月收预收款，借：银行存款，贷：预收账款
12月才开的票，借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-20 15:13

11月份发出去了货不做分录了吗

邹老师 解答

2021-12-20 15:14

你好
11月收预收款，借：银行存款，贷：预收账款
11月份发出去了货，借：发出商品，贷：库存商品
12月才开的票，借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本  ， 贷：发出商品