19年收到的13万虚开发票，普票，当时是计入管理费用的，专管员让调增，这个分录怎么做呢？补缴后的滞纳金如何做账务处理

暮光之下。 追问

2021-12-21 09:10

是的，需要补缴，还有滞纳金

海棠老师 解答

2021-12-21 09:15

企业汇算清缴补缴所得税的会计分录处理如下：

(1)补提所得税时:

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交所得税

(2)月末结转时:

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

(3)缴纳所得税和滞纳金

借：应交税费-应交所得税
       营业外支出-滞纳金
贷：银行存款

暮光之下。 追问

2021-12-21 09:18

那这个13万的费用调整分录怎么做呢？

海棠老师 解答

2021-12-21 09:52

相关费用的调整，管理费用这样调回来，调增利润
借应付账款或银行存款
借:以前年度损益调整- 管理费用

同时,

借:
以前年度损益调整- 管理费用
贷:
利润分配-未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

暮光之下。 追问

2021-12-21 10:07

没看懂，啥意思