- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-02-22 11:41
那月底需要将应交税费-应交增值税(减免税额)结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗?
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购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录:借:管理费用,贷:银行存款,同时,借:应交税费-应交增值税(减免税额),贷:营业外收入
2017-02-22 10:26:49

你好,不需要会计处理,直接销项-进项就抵扣了。
2019-05-29 08:39:17

你好,如果是合理损耗的,销售出去,结转到你的主营业务成本就可以的,不需要做进项转出。
2022-02-07 17:14:34

直接收到进项税发票到税务验进项税发票,根据销项税额减进项税额进行缴纳增值税
2017-08-01 19:09:35

可以抵扣进项税。
购进时,取得专票分录:
借:库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
因为要赠送给客户所视同销售处理其录:
借:销售费用
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
同时,
借:主营业务本
贷:库存商品
2020-04-17 16:24:52
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