老师小规模企业，我12月份做的资产卡片减少，但是这个资产按规定1月份该按账面净值136196.12出售，1月份账面原值270248.28，净值136196.12元，12月份账面净值74265.24，月折旧额5630.08，会计分录如何做还有金额

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 15:56

有集团公司出具的资产划转文件从一个子公司转入另一个子公司，文件11月份底出的，按1月底资产净值有偿转让，咋做账呢老师

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 15:56

我准备在12月份出具报告

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 15:57

12月份入账

耿老师 解答

2021-12-24 16:00

你好，既然集团决定是1月份转，为什么不到1月份统一办理呢？为什么要提前一个月？

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 16:01

是2021年1月份的账面净资产2021年11月末出具文件

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 16:02

我不知道这个分录如何做，老师帮我看看嘛

耿老师 解答

2021-12-24 16:02

你好，正常处理差额计入营业外收入。也就是这几个月多计提的折旧金额

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 16:03

这个月对这个固定资产我如何记账，资产卡片12月份做的减少

耿老师 解答

2021-12-24 16:04

你好，你们开发票吗？借固定资产清理  累计折旧贷固定资产就可以

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 16:06

这个有偿转入

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 16:06

该不该交税呢

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 16:08

这样的话多计提11个月的折旧咋办，固定资产清理有差额会多赚啦，实际按，1月份的没有赚的

耿老师 解答

2021-12-24 16:08

你好！收款  借银行存款   贷固定资产清理  应交税费

回忆劝我忘 追问

2021-12-24 16:13

11个月的差异呢

耿老师 解答

2021-12-24 16:13

你好，没有差异，两边的差都挤到固定资产清理了。