我要分红21万 能把分录和数给我列一下吗 需要提盈余公积还在 都列一个可以吗

微信用户 追问

2021-12-24 14:48

嗯嗯   你帮我写个分录   带上数吧   谢谢  要分红21万

邹老师 解答

2021-12-24 14:50

你好，比如净利润100万，提取法定盈余公积10万，分红21万
提取法定盈余公积，借：利润分配—提取法定盈余公积 10万，贷：盈余公积—法定盈余公积  10万
分红21万
借：利润分配—应付股利21万 ，   贷：应付股利   21万   
借：应付股利 21万 ，  贷：银行存款21万

微信用户 追问

2021-12-24 14:54

交个税那老师   

微信用户 追问

2021-12-24 14:56

我要是分红的话  提取盈余公积是按着全年的净利润提取盈余公积对吗   我按着今年的提取盈余公积吗   去年没提取过 也没分红，需要计提吗

邹老师 解答

2021-12-24 14:56

你好，如果考虑个人所得税，分录是
分红21万
借：利润分配—应付股利21万 ，   贷：应付股利   21万   
借：应付股利 21万 ，  贷：银行存款21万*（1—20%），应交税费—个人所得税21万   *20%
借：应交税费—个人所得税21万   *20%，  贷：银行存款21万*20%

微信用户 追问

2021-12-24 14:59

我要是分红的话  提取盈余公积是按着今年的净利润提取盈余公积对吗   我按着今年的提取盈余公积吗   去年没提取过 也没分红，需要计提吗

邹老师 解答

2021-12-24 15:01

你好，去年的情况是有实现净利润吗？ 

微信用户 追问

2021-12-24 15:03

是的  但是没有分红  所以没有计提盈余公积  去年40万   今年70万   所以我要是分红21万的话   提取盈余公积怎么提啊  用哪个数啊

邹老师 解答

2021-12-24 15:07

你好，去年40万   今年70万，提取法定盈余公积是按11万（=（40万+70万）*10%）

微信用户 追问

2021-12-24 15:11

老师  我的未分配利润   资产负债表的期初未分配利润是475102.71  但是我的科目余额表上是469220.75   咋回事啊

邹老师 解答

2021-12-24 15:12

（是针对这个回复有什么疑问吗）