问一下当期增值税应纳税额是零，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减。这个分录怎么做呀？？？

月半弯 追问

2021-12-24 16:13

借：应交税费增值税加计扣除100，贷：营业外收入100~~

郭老师 解答

2021-12-24 16:14

你好，对的是的，是这么做的。

月半弯 追问

2021-12-24 16:14

6月份缴增值税500元，当时没有享受加计抵减政策；现在去税务局退税6月份的加计抵减100元，那6月份的增值税申报表更改应纳税额为400元了；

那现在银行退税100元，这个怎么做分录

郭老师 解答

2021-12-24 16:16

借银行存款贷应交税费增值税加计扣除100

月半弯 追问

2021-12-24 16:54

那附加税退税怎么做分录：借银行存款 贷什么？老师

郭老师 解答

2021-12-24 16:55

借银行存款贷应交税费附加税，
借应交税费，借税金及附加负数

郭老师 解答

2021-12-24 16:55

就是红冲之前计提和缴纳的。

月半弯 追问

2021-12-24 17:05

那我是改之前的账还是后面调平呀？税务局柜台改正的增值税和附加税申报表

郭老师 解答

2021-12-24 17:06

你好，那退回来的分录你得做吧，你做帐就是按照这个来做的。税金及附加月末会结转到本年利润。

月半弯 追问

2021-12-24 17:19

意思就是前面的账要改，后面的退税也要做，是吧？

郭老师 解答

2021-12-24 17:21

你好，对的是的，需要这么做的。