你好！我想咨询一下有一家一般纳税人是制造业的企业，之前开票出去的商品没有进项票回来，现在回来一部分材料进项票，我要怎么样冲暂估呢

花痴的乌龟 追问

2021-12-25 15:48

那暂估单价和拿回来的进项票单价不一样怎么平账

陈诗晗老师 解答

2021-12-25 15:50

你只想暂估的本身就是不准确的呀，你现在就是用负数把你之前暂估的冲掉，然后按照发票做正确的就行了。

花痴的乌龟 追问

2021-12-25 16:23

老师，企业买回来一部分原材料是自己用，也有部分要销售出去，那这份进项票要怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2021-12-25 16:25

你后面领用和你销售，那是你后面的紧急业务，你现在买进来的话，你直接按照你的材料借原材料，同时借应交税费进项贷应付账款。

花痴的乌龟 追问

2021-12-25 16:52

那这份材料销项票，借:银行存款，贷:原材料

花痴的乌龟 追问

2021-12-25 16:52

是这样吗

陈诗晗老师 解答

2021-12-25 16:52

如果说你销售出去的话，就是借银行存款，贷其他业务收入，同时贷应交税费。借其他业务成本贷原材料。

花痴的乌龟 追问

2021-12-25 17:10

要做两笔分录吗？

陈诗晗老师 解答

2021-12-25 17:11

需要的呀，确认收入结转成本啊。