收到以前年度的专票，怎么做账，税怎么处理

小巧的蓝天 追问

2021-12-25 16:10

运费的专票

邹老师 解答

2021-12-25 16:16

你好，是购买环节的运费，还是销售环节的运费？ 

小巧的蓝天 追问

2021-12-25 16:17

是运送我们施工工地的材料的运费 ，项目完成了，材料 没用完，运回至我们仓库，我们自己在平台上找的货拉拉

邹老师 解答

2021-12-25 16:18

你好
借：以前年度损益调整—管理费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
进项税额正常抵扣就是了 

小巧的蓝天 追问

2021-12-25 16:18

我们工作人员不懂，把20年和21年所有在平台上找的车的运费，一起开了一张发票，还是专票

小巧的蓝天 追问

2021-12-25 16:19

涉及到的税不用管吗，不用做什么处理吗

邹老师 解答

2021-12-25 16:20

你好
借：以前年度损益调整—管理费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
进项税额正常抵扣就是了 
这个本来就可以开具专用发票抵扣进项税额啊 

小巧的蓝天 追问

2021-12-25 16:21

业务是20年，19年的业务，票是今年开的

邹老师 解答

2021-12-25 16:22

你好
借：以前年度损益调整—管理费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
进项税额正常抵扣就是了 
这个本来就可以开具专用发票抵扣进项税额啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小巧的蓝天 追问

2021-12-25 16:22

也是正常抵扣认证就行吗，

邹老师 解答

2021-12-25 16:22

你好，是的，是这样的

小巧的蓝天 追问

2021-12-25 16:24

没有疑问，谢谢老师

邹老师 解答

2021-12-25 16:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。